שנת מס חדשה היא נקודת התחלה מצוינת לבחינה מחודשת של ההתנהלות הפיננסית של כל עסק או עצמאי. תכנון מס אינו רק פעולה אדמיניסטרטיבית של הגשת דוחות בזמן, אלא כלי אסטרטגי שמטרתו להבטיח שהפעילות העסקית תנוהל בצורה אופטימלית מבחינה מיסויית. כאשר מבצעים תכנון מס נכון, ניתן להפחית את חבות המס באופן חוקי, לייעל את ניהול ההכנסות וההוצאות, ולבנות תוכנית כלכלית המשקפת לא רק את ההווה אלא גם את הצמיחה העתידית של העסק.
במסגרת תכנון המס חשוב לבחון את מבנה ההתאגדות, לבדוק האם הוא עדיין מתאים להיקף הפעילות הנוכחי ולמטרות העסקיות. ישנם מצבים שבהם מעבר ממעמד של עוסק מורשה להתאגדות כחברה בע"מ עשוי להניב יתרונות מיסויים משמעותיים. כמו כן, יש להתייחס לניהול המלאי, לתזמון ההכנסות, לדיווח על הוצאות תקפות ולהתאמה בין תזרים המזומנים לבין ההתחייבויות לרשויות.
אחד התחומים המשמעותיים בתכנון מס הוא ההיערכות המוקדמת – ככל שמקדימים לבצע התאמות לפני סיום השנה, כך אפשר לנצל אפשרויות רבות יותר. לדוגמה, ניתן לשקול הקדמת רכישות או דחיית קבלות, הוצאה לפועל של השקעות או ניכויים, מימוש הפסדים לצורך קיזוז, או עדכון קרנות פנסיה וקופות גמל. כל פעולה כזו יכולה להשפיע על שורת הרווח נטו ולשנות את המצב המיסויי באופן דרמטי.
מעבר לכך, יש לבדוק את רמת המקדמות למס הכנסה וביטוח לאומי, ולעדכן אותן בהתאם לפעילות בפועל. רבים מהעצמאים משלמים מקדמות מופרזות שאינן משקפות את ההכנסות האמיתיות, או להפך – מדווחים על הכנסות נמוכות מדיי ונתקלים בתשלומי השלמה מפתיעים בסוף השנה. ניטור שוטף של הנתונים הפיננסיים הוא קריטי לאיזון מדויק בין תכנון לבין ביצוע.
במשרד יצחקי ושות' מיסוי וחשבונאות אנו שמים דגש מיוחד על ליווי אישי בתהליך תכנון המס. אנו מאמינים שתכנון נכון מתחיל מהבנה עמוקה של תחום הפעילות של הלקוח, מבנה העסק, האתגרים המיוחדים לו והיעדים ארוכי הטווח שהוא מציב לעצמו. באמצעות שילוב בין ניסיון חשבונאי רחב, שליטה בתקנות העדכניות וטכנולוגיה חכמה לניתוח נתונים, אנו מצליחים לייצר ערך אמיתי ולחסוך ללקוחותינו סכומי כסף משמעותיים בכל שנה מחדש.
